أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة
 |
| ضريبة القيمة المضافة - أسئلة شائعة و أجوبة 2022 |
ضريبة القيمة المضافة - أسئلة شائعة و أجوبة 2022
هناك أسئلة شائعة حول ضريبة القيمة المضافة يريد المستهلكون الإجابة عليها. يتم فرض هذه الضريبة على الفرق بين سعر شراء التاجر وسعر إعادة البيع ، ويتم تحديد مبلغ الضريبة وتقديره من قبل الدولة كنسبة مئوية مستخرجة من سعر السوق النهائي.
ما هي الأوراق المالية وأهمية الأوراق المالية مع أنواع الأوراق المالية
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة ، وهي ضريبة تفرض في عدد كبير من الدول ، بما في ذلك مصر ، والتي يتم فرضها على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها ، باستثناء تلك المعفاة من ضريبة القيمة المضافة ، وسنذكر هذا بعضًا منها لك.
تُفرض ضريبة القيمة المضافة في ما يقرب من 160 دولة حول العالم ، وما تدين به الدولة من هذه الضريبة هو الدخل الأساسي الذي يساهم بشكل أساسي في زيادة ميزانية الدولة ويساعد على تقوية ميزانيات العديد من الدول.
وتجدر الإشارة إلى أن ضريبة القيمة المضافة تُفرض على السلع في كل مرحلة من مراحل الإنتاج لأنها ضريبة ممتدة على سلسلة التوريد ، بدءًا من الإنتاج الأولي مروراً بمرحلة التوزيع وحتى البيع النهائي للمستهلك.
لذلك ، على موقع الأسرة المصرية ، في الأسطر القليلة القادمة ، سوف نتعرف على أمثلة لقضايا ضريبة القيمة المضافة الرئيسية
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
الضريبة هي مبلغ من المال تفرضه الدولة جزئياً على الأفراد ، وجزئياً على الشركات ومنتجاتها لتمويل النفقات الضرورية ، كما تُفرض الضرائب على الدول في إطار تأمين المنافع الاجتماعية.
ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة المفروضة عند وجود زيادة في القيمة الخاصة ، سواء كانت على جميع السلع والخدمات التي يمكن للمنشآت شراؤها وبيعها ، وهي ضريبة غير مباشرة حيث يتم تحصيلها في جميع مراحل الإنتاج.
وبناءً على ذلك ، كما هو معروف ، فإن كل زيادة في القيمة الخاصة ، سواء كانت خدمات أو منتجات في جميع مراحل الإنتاج أو المبيعات ، تفرضها البلدان التي تفرض ضريبة القيمة المضافة ، ويتم تحديد معدل الضريبة كنسبة مئوية من السوق النهائي سعر.
حيث يدفع المستهلك سعر القيمة المضافة من خلال عمليات الشراء ويمكن للشركات المطالبة بهذه الضريبة التي دفعوها لمورديهم ومن هنا الإجابة على السؤال حول ماهية ضريبة القيمة المضافة تصبح واضحة.
كورس cpa و شروط الحصول على شهادة CPA في مصر
الأسئلة المتداولة حول ضريبة القيمة المضافة
يريد الجميع معرفة أهم الأسئلة الشائعة حول ضريبة القيمة المضافة ، وهي إحدى طرق فرض ضريبة الاستهلاك في الدول التي تطبقها وهي من الضرائب غير المباشرة المفروضة على الفرق بين سعر شراء البائع وسعر إعادة البيع ، كما أوضحنا بالفعل.
حيث نجد أن ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها بالتساوي على جميع الخدمات والسلع في جميع مراحل الدورة الاقتصادية.
كما نلاحظ ، هناك حوالي 160 دولة في العالم تفرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات ، ويسهم العائد على هذا النوع من الضرائب بشكل كبير في زيادة الدخل الأساسي للدولة ، مما يزيد من ميزانية الدولة ، ويؤدي أيضًا إلى تعزيز اقتصادها. .
إنها أيضًا ضريبة ثابتة لأنها تغطي جميع الخدمات والسلع والمنتجات والأنشطة باستثناء السلع المعفاة.
بالإضافة إلى أنها ضريبة محايدة وغير مكررة ، حيث أن مبدأها الأساسي هو إعفاء عملية التصدير من ضريبة القيمة المضافة وتشجيع تنفيذها في عمليات الاستيراد.
تجدر الإشارة إلى أن ألمانيا وفرنسا هما أول دولتين يجمعان ضريبة القيمة المضافة ، وسنستعرض معًا عددًا من أهم الأسئلة الشائعة حول ضريبة القيمة المضافة في الأقسام التالية:
1- ما هي طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة؟
من أكثر الأسئلة شيوعًا حول ضريبة القيمة المضافة هذا السؤال لأنه يسبب التباسًا لدى عدد كبير من المواطنين ، لا سيما أولئك الذين يستهلكون المنتجات الخاضعة للضريبة ، كما يحرص التجار وأصحاب المصانع على معرفة قيمة المنتجات المقدمة.
إذا تم حساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق طرح قيمة الإنتاج في بداية البيع أو الإنتاج من قيمة الأدوات أو المدخلات المستخدمة في الإنتاج ، أي إذا كان التصدير 1000 جنيه إسترليني على سبيل المثال.
إلى جانب حقيقة أن الاستيراد يساوي 400 جنيه إسترليني ، نلاحظ أن معدل ضريبة القيمة المضافة هنا هو 10٪ من تلك القيمة السابقة لأنه تم خصمها من الإدخال بطرح قيمة المخرجات.
إذا وجدنا أن الناتج هو 1000 والمدخل 400 (1000-400) ، فإن ضريبة القيمة المضافة هي 10٪ × 600.
البضائع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في مصر
تعرف على ما يلي حول بعض السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في مصر:
السجائر بأنواعها.
التبغ والدبس.
البنزين والديزل والكيروسين.
زيت الديزل والديزل.
بعض زيوت الطبخ.
والمفرقعات والحلوى ورقائق البطاطس والوجبات الخفيفة.
أنواع الأسمدة والمبيدات الزراعية والجبس.
أعمال المقاولات والبناء.
الصابون ومنتجات التنظيف الصناعية.
للاستخدام المنزلي.
النقل المكيف بما في ذلك الحافلات والقطارات.
إنتاج سينمائي.
بطاقات الشحن.
تلفزيونات أكثر من 32 بوصة.
ثلاجات يزيد ارتفاعها عن 16 قدمًا.
تكييف.
مياه فوارة.
منتجات العطور.
مستحضرات التجميل.
البيرة والمشروبات الكحولية.
سيارات الركاب.
أنواع التأمين على السيارات المتاحة في مصر و أفضل شركات التأمين 2022
البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
نوضح هنا قائمة ببعض السلع المعفاة تمامًا من ضريبة القيمة المضافة:
يستثنى من ذلك حليب الأطفال والحليب بشكل عام ومنتجات الألبان والمنتجات المصنعة من خلال استبدال واحد أو أكثر من مكونات الحليب بشكل دائم.
يستثنى من ذلك تحضيرات أغذية الأطفال.
لا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على البيض ، باستثناء البيض المبستر.
لا توجد ضريبة على الشاي والسكر والقهوة.
يتم استبعاد منتجات المطاحن ، ولكن ليس الدقيق الممتاز أو الدقيق المخمر المستورد.
يعفى الخبز بجميع أشكاله وأنواعه.
المعكرونة معفاة ، باستثناء المعكرونة التي تحتوي على السميد.
يستثنى من ذلك الحيوانات المأكولة ، الحية أو المذبوحة الطازجة أو المجمدة.
لا توجد ضريبة على الخضراوات والأصناف حتى لو كانت محفوظة ومصنوعة من اللحوم.
يستثنى من ذلك الأسماك والكائنات المائية سواء كانت طازجة أو مجمدة.
جميع الأسماك والأسماك المعلبة والمعالجة ، بما في ذلك الرنجة المدخنة ، معفاة ، لكن الكافيار ليس كذلك.
المنتجات الزراعية من البذور والبذور والشتلات معفاة ، والتبغ غير معفى.
بعض المنتجات الغذائية مثل الحلاوة الطحينية والطحينة معفاة ، والعسل سواء كان أسود أو عسلًا
هذا السؤال هو أحد الأسئلة المتداولة حول ضريبة القيمة المضافة ، والإجابة التي سنناقشها معًا بإيجاز باستخدام النقاط التالية:
هناك بعض السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة لعام 2016 ، والسلع المعفاة من الضريبة ، بالإضافة إلى منتجات الألبان ومشتقاتها ، وحليب الأطفال وأصناف الخبز ، بالإضافة إلى الشاي والسكر والقهوة.
جميع المنتجات المطحونة باستثناء الدقيق الناعم (المستورد) ، وكذلك المعكرونة ، باستثناء معكرونة السميد ، وكذلك الأسماك وجميع الأحياء المائية الطازجة والمبردة والمجمدة.
معينات دراسية متمثلة في النشرات - كتب - دفاتر - صحف - مجلات - طوابع بريدية ومالية ، وليس ذلك فحسب ، بل لا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على بيع وشراء العملات الأجنبية في شركات الصرافة والبنوك وكذلك على المدخرات البريدية خدمات البنك.
المنتجات الزراعية التي تباع دون تغيير حالتها الطبيعية وهذه المنتجات هي: (بذور - خضروات - فواكه منتجة بالدولة)
لا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على النفط الخام والغاز الطبيعي وغاز البوتان والذهب الخام والفضة.
تشمل الخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة خدمات التأمين وإعادة التأمين ، فضلاً عن خدمات التعليم والتدريب والبحث العلمي ، وخدمات الرعاية الصحية ، ومع ذلك تُستثنى من هذه الخدمات جراحات التجميل والتخسيس والسيارات المجهزة طبياً لذوي الاحتياجات الخاصة.
ما الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة المبيعات هي:
إنها ضريبة تُفرض على المستهلك النهائي للخدمات والسلع الاستهلاكية.
السلع والمنتجات التي يتم استيرادها من الخارج ، على سبيل المثال ، والتي تفرض ضريبة مبيعاتها على المستهلك النهائي.
يتم تعويض قيمة ضريبة القيمة المضافة لهذا المنتج مقابل قيمة الفاتورة ثم يدفع التاجر ضريبة القيمة المضافة فقط بعد بيع هذا المنتج.
ميزات ضريبة المبيعات
الخصائص الرئيسية لضريبة المبيعات هي:
إنها ضريبة غير مباشرة لأنها تُفرض على السلع الاستهلاكية ولكن يتحملها المستهلك النهائي لتلك السلع.
ضريبة إقليمية ومحلية لأنها فريدة داخل حدود الدولة لأنها يتحملها المستهلك النهائي بغض النظر عن قيمتها.
يتم تحديد قيمة ضريبة المبيعات وفقًا لقيمة السلع أو الخدمات المقدمة ويتم احتسابها كنسبة مئوية من سعر تلك الخدمات أو السلع.
السلع الاستهلاكية الأساسية لذوي الدخل المنخفض معفاة من ضريبة المبيعات ، لذا فإن أحد أهدافهم هو تحقيق العدالة الاجتماعية.
اما عن ضريبة القيمة المضافة
ما هي ضريبة القيمة المضافة:
تم استخدام مصطلح (ضريبة القيمة المضافة) على نطاق واسع مؤخرًا لأنه ضريبة مفروضة في معظم الدول العربية حيث تمثل 25٪ من إجمالي الإيرادات الضريبية.
إنها ضريبة تهدف إلى موازنة ما يدخل في عملية الإنتاج وما يخرج منها.
بالإضافة إلى الخدمات ، يتم فرض ضريبة المبيعات أيضًا على مراحل الإنتاج.
فوائد ضريبة القيمة المضافة
تشمل المزايا الرئيسية لضريبة القيمة المضافة ما يلي:
يعتمد بشكل أساسي على فواتير تحصيل الضرائب وجزء ضريبة المبيعات.
فرض رقابة صارمة على جميع المواطنين من خلال تجريد جميع المدخلات.
تقليل ومنع التهرب الضريبي.
حل مشاكل تراكم الضرائب دون خصم الضرائب السابقة.
شركة خاضعة للضريبة بشكل منتظم.
تحقيق التوازن بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة.
يقدم العديد من الخدمات للمواطنين ذوي الدخل المنخفض ، خاصة فيما يتعلق بالصحة والتعليم.
إنه يخفف من حدة الشرائح السكانية شديدة الفقر عن طريق ربط ضريبة القيمة المضافة بمبلغ الإنفاق مقارنة بالدخل.
عيوب ضريبة القيمة المضافة
تشمل العيوب الرئيسية لضريبة القيمة المضافة ما يلي:
تزداد تكلفة السلع والخدمات ويتحمل المستهلك هذه الزيادة.
وهي مفروضة بشكل غير مباشر على جميع طبقات المجتمع دون استثناء.
تواجه أنشطة المقاولات بعض المشاكل بسبب عدم وجود فواتير للخدمات والسلع في المقاولات.
هناك العديد من الاختلافات بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة ، حيث نلاحظ أن ضريبة المبيعات هي ضريبة لا تُفرض على السلع أو الخدمات الاستهلاكية ولكنها تُفرض على المستهلك النهائي للسلع.
وبالتالي ، إذا قام شخص ما باستيراد سلعة معينة ، فسيتم تحصيل ضريبة المبيعات على تلك السلعة من المستهلك النهائي لتلك السلعة ، وبالتالي يتم تضمينها في قيمة الفاتورة ، ولن يتم فرض ضريبة مبيعات على التاجر.
أي أنها ضريبة غير مباشرة يتحملها المستهلك النهائي ، بغض النظر عن تكلفتها ، ضريبة محلية يتم فرضها داخل حدود الدولة ويتم تحديدها على أساس النسبة المئوية لسعر السلعة.
أما ضريبة القيمة المضافة فهي ضريبة تفرض في جميع مراحل الإنتاج ، وتهدف إلى تحقيق التوازن بين تصدير واستيراد الإنتاج ، وتشكل نحو ربع إجمالي الإيرادات الضريبية.
خدمة عملاء طلبات - رقم خدمة عملاء طلبات 2023
ما هي أضرار ضريبة القيمة المضافة
هذه الضريبة لها بعض العيوب ، فهي تؤدي إلى موجة عالية من الزيادات في أسعار السلع والخدمات من 40٪ إلى 70٪ ، وبالتالي يرتفع مستوى التضخم بنسبة تصل إلى 2.5٪ ، خاصة مع انخفاض قيمة الأجور ، و انخفاض في الإنتاج.
وهذا بدوره يمكن أن يكون له تأثير سلبي على المواطنين الذين يستهلكون هذه السلع مع تحرك سعر الصرف.
بالإضافة إلى عشوائية السوق مع الفواتير المفقودة ، وكذلك زيادة معدلات التهرب الضريبي ، أي لأن الأمر لا يقابله رقابة خاصة على الأسواق ، فإن هذا سيكون له نتيجة معاكسة تمامًا ، وسيطبق التجار ذلك. ضريبة البضائع المباعة وفقا للدستور معفاة من هذه الضريبة.
حدث هذا بالفعل عندما شهدت الأسواق ، قبل تطبيق الضريبة ، زيادة كبيرة في أسعار جميع السلع ، وهناك عيب آخر لضريبة القيمة المضافة ، وهو أنها تعتبر معقدة إلى حد ما في الممارسة العملية.
وذلك لأنها تتطلب نظاماً محاسبياً متطوراً بالإضافة إلى أنها تفرض ضريبة استيراد موحدة ، بينما تخضع الصناعة المحلية لهذه الضريبة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن الضريبة الجديدة تزيد العبء على المستثمرين والمستهلكين على حد سواء وتخلق حواجز أخرى تدفع المستثمرين بعيدًا وتؤدي إلى ارتفاع الأسعار وبالتالي تعميق الركود.
مما يؤدي إلى انخفاض معدلات النمو ، بالإضافة إلى أن العائد منها يتراوح بين 20 و 30 مليار جنيه ، وهذا لا يمثل نسبة ضرائب تزيد عن 60 مليار جنيه.
بالإضافة إلى ضريبة المبيعات 10٪ ، وهناك بضائع معفاة ، وأخرى تخضع لنسبة 5٪ ، وهي أدوية ، وهناك سلع تقدر الضريبة عليها بـ 200٪ ، وهي مشروبات كحولية وهذه الضريبة بعد يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة تتراوح بين 1٪ و 4٪ على السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
إلى أن يتم إخضاعها لضريبة إجمالية تتراوح بين 14٪ و 28٪ ويكون المواطن هو الذي يدفع ثمن هذه الزيادة بالكامل ، وذلك لأن المستثمر سيبذل قصارى جهده لدفع هذه الزيادة لقيمة البضاعة. .
ليس هذا فقط ، فهذه الضريبة تمثل عبئًا كبيرًا على ذوي الدخل المنخفض ؛ نظرًا لأن هذا يؤدي إلى استيعاب جزء من مواردهم ، مما يقلل من قدرتهم على التسوق وقدرتهم على الاستهلاك ، فقد كان هذا السؤال شغول الكثيرين وهو أحد أكثر أسئلة ضريبة القيمة المضافة شيوعًا.
ما هي أهمية ضريبة القيمة المضافة؟
هذا السؤال من أكثر الأسئلة شيوعاً حول ضريبة القيمة المضافة ، وأهمية هذه الضريبة أنها خفضت معدل التضخم إلى 8٪ مقارنة بمعدلاتها في الفترة السابقة التي كانت تصل إلى 13٪ ، الأمر الذي ساعد على جذب الاستثمار الأجنبي. الجاذب ، بالإضافة إلى قوله إنه يشجع الاستثمارات المحلية ، وليس ذلك فحسب ، بل إنه يعمل على زيادة الإيرادات الحكومية.
وقالت الحكومة إنها تعمل أيضًا على تقليل العجز الكلي في ميزانية الدولة وخلق فرصة لتحصيل المزيد من الضرائب من الفئات ذات الدخل المرتفع ، بالإضافة إلى توفير الكثير من الموارد التي تزيد الإنفاق الاجتماعي للفئات الفقيرة وذات الدخل المنخفض.
من المزايا الرئيسية الأخرى لضريبة القيمة
المضافة أنها تُفرض في جميع مراحل الإنتاج المختلفة ، أي ح. تظل الإيرادات مضمونة لأنها تُفرض أثناء إنتاج السلع ، بصرف النظر عن كونها ضريبة محايدة ؛ لأنهم لا يقصرون العبء الضريبي على خطوة إنتاج معينة.
وبذلك يساهم في تعزيز الصادرات ؛ ويرجع ذلك إلى أنها لا تُفرض عادةً على السلع المصدرة ، وغالبًا ما يكون العبء الضريبي على السلع المحلية قريبًا من العبء الضريبي على السلع المستوردة.
تسمح هذه الضريبة أيضًا بالخصم المباشر أو غير المباشر لجميع المدخلات من المنتج ، مما يساعد على خفض السعر النهائي للمنتجات ، نظرًا لأن مدخلات الإنتاج غير المباشرة تمثل ما يصل إلى 30 ٪ من إجمالي سعر إنتاج المنتج ولم يتم خصم العناصر سابقًا كان مسموحًا به في ضريبة القيمة المضافة على المبيعات.
بالإضافة إلى ذلك ، تساهم هذه الضريبة أيضًا في توحيد معاملات البيع والأسعار في الدولة ، حيث تخضع لها جميع السلع عدا المعفاة منها ، ومنها 52 سلعة يحتاجها المواطن بشكل يومي ، وهنا نجد أن هذه الضريبة لا يتم تخفيضها إلى حوالي 95٪ من المواد الغذائية التي يتم جمعها ، وليس ذلك فقط ، على خدمات النقل والصحة والنقل.
بالإضافة إلى ذلك ، نلاحظ أن هذه الضريبة ستساعد على إدخال الشركات الصغيرة جدًا في النظام الضريبي ، مما سيساعد بشكل كبير في تعزيز الاقتصاد غير الرسمي عند الانضمام إلى النظام الرسمي ، والعمل على تحديث قاعدة البيانات التي تحتوي على جميع البيانات والمعلومات الهامة عن المستثمرين ، مما يسمح بضريبة عملة المخزون والقدرة على القضاء على التهرب الضريبي.
كيفية تتبع شحنة شي ان أون لاين 2023
لماذا يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة؟
فيما يتعلق بذكر بعض الأسئلة الشائعة الرئيسية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة ، من الضروري التعرف على هذه الأسئلة الشائعة وتجدر الإشارة هنا إلى أن هذه الضريبة هي طريقة تقوم الحكومات من خلالها بتحصيل الإيرادات من أجل تغطية المساهمة في تكلفة الخدمات العامة التي يقومون بها. تزود.
هذه الخدمات موجودة في المستشفيات والمدارس والجامعات وفي قطاع الدفاع ، ونجد هنا أن هذه الضريبة والضرائب الأخرى هي من بين مصادر الدخل الأولى للدول التي تطبقها ، وهنا في ضريبة القيمة المضافة لها تأثير مالي كبير بطريقة مستهدفة النتيجة.
بالإضافة إلى ذلك ، فهو يساعد على تقليل عبء الفائدة على الموازنات العامة ، والذي يبلغ حوالي 25٪ ويزيد من 4٪ إلى 8٪ سنويًا اعتمادًا على النمو الاقتصادي.
كم تبلغ قيمة الضريبة المضافة والحصيلة المتوقعة منها
بلغت قيمة ضريبة القيمة المضافة 13٪ ووصلت عائداتها إلى 20 مليار جنيه إسترليني للعام بأكمله. يشار إلى أن مجلس الشعب رفض طلب تخفيض قيمته إلى 10٪ أو حتى 12٪. بينما تطبق الحكومة نسبة 14٪ لتوليد إيرادات تقدر بـ 32 مليار جنيه.
لذلك ، تتم إعادة التقييم النهائي لهذه النتيجة على أساس العديد من المتغيرات ، بما في ذلك التطبيق الفعلي للضريبة ، وقد زاد النشاط الاقتصادي ومستويات الأسعار بناءً على هذه القيمة.
